Curso Derecho fiscal
Objetivo del curso
Desarrollar los conocimientos necesarios en el participante, para describir los fundamentos teóricos del Derecho fiscal.
Contenido programático
- Revisión de gabinete
- Los impuestos deben establecerse por medio de leyes
- La doble imposicion inconstitucional
- Interrupción y la suspensión del plazo de la caducidad
- Crédito fiscal
- Impuesto predial el patrimonio familiar no está exento
- Estado de chihuahua y el patrimonio de la familia
- Infracciones y sanciones
- Reglas complementarias para la imposicion de multas
- Tipos de infracciones fiscales
- La prescripción que corre a favor del fisco
- Patrimonio familiar exención de impuestos
- Acta circunstanciada
- Principios constitucionales de proporcionalidad y equidad en materia impositiva
- Pago de impuestos: las leyes de Indias
- Pago de impuestos desde la época precortesiana
- Los privilegios en materia fiscal
- Leyes fiscales
- Impuestos en la edad media
- La orden de visita será por escrito
- Cuota de la contribución
- Pedimento de importación o exportación
- Actas de visita levantadas por inspectores de trabajo
- Generalidades de los impuestos
- Diferencias entre nacimiento o causación de la obligación y su determinación y liquidación
- Legalidad tributaria
- La exencion contributiva
- Determinación de la obligación contributiva o tributaria
- Interrupción del término de la prescripción
- Reexpedición de mercancías
- Recargos
- Aportaciones de seguridad social concepto
- Aportaciones de seguridad social características
- Honorarios por notificacion de creditos fiscales concepto y reglas para su cobro
- Embargo precautorio de mercancía extranjera
- Multas y concepto y reglas basicas para su imposicion
- Capital
- Auditoría fiscal compulsas en documentos de terceros
- Ordenamientos legales que regulan las contribuciones al comercio exterior
- Inconstitucionalidad del secuestro de la contabilidad
- Franja y región fronteriza
- Aportaciones de seguridad social clasificación
- Servicios públicos clasificación
- Diferencias entre prescripción y caducidad
- Término de la prescripción que corre a favor del contribuyente
- Funciones del sistema constitucional
- Visita domiciliaria orden de requisitos que debe satisfacer
- Sujetos pasivos de las aportaciones de seguridad social
- Actas de visita identificación de los visitadores
- Naturaleza jurídica de los impuestos
- Contribuciones características
- Actualización de las contribuciones
- Requisitos del pago
- Supuestos variantes del nacimiento o causación y la determinación
- Ingresos de la federación clasificación
- Impuestos concepto de capacidad contributiva
- Valor agregado
- Otros elementos de las contribuciones
- Forma de hacer valer la prescripción
- Elementos de las contribuciones
- Órgano competente para crear la exención
- Fuente de las contribuciones
- Gastos de ejecución
- No es inconstitucional el impuesto
- Contribuciones, cuotas compensatorias y demás regulaciones y restricciones
- Principios que rigen el pago
- Compulsas
- Suspensión del término de prescripción
- Exigibilidad del crédito fiscal
- Prescripción
- Accesorios de las contribuciones
- Contribuciones del código fiscal de la federación
- Clases de prescripción
- Derechos y obligaciones de los contribuyentes
- Principios constitucionales en materia de derechos
- Visitas domiciliarias y las actas levantadas con motivo
- Cancelación
- Tendencias impositivas para el siglo XXI
- Contribuciones constitución federal
- Requisitos doctrinarios del método para la determinación de las contribuciones
- Consumo
- Exención contributiva o tributaria concepto
- Actas de visita papeles de trabajo adjuntos a ellas
- Gravar los ingresos derivados de un contrato de obra
- Pago
- Renuncia a la prescripción ganada
- Proporcionalidad y equidad tributarias
- Policía fiscal
- Precisiones terminológicas para efectos de las contribuciones al comercio exterior
- Abandono de mercancías en favor del fisco federal
- Pago mediante declaración
- Recargos y sanciones
- Regímenes aduaneros
- Circunstancia generales de la proporcionalidad y equidad tributarias
- Proporcionalidad de las contribuciones características
- Actas de visita
- Inconstitucionalidad de las contribuciones especiales o de mejoras
- Exención fiscal características
- Compulsas a terceros valor probatorio de los datos obtenidos por medio de ellas
- Justificación de la existencia de la exención contributiva o tributaria
- Actualizacion de todo tipo de contribuciones
- Siete pecados capitales en materia fiscal
- Nacimiento o causación de las aportaciones de segur idad social
- Teoría del incremento no ganado antecedentes
- Leyes
- Protección ante la inflación
- Procedimiento para determinar la práctica del reconocimiento aduanero
- Desvio de poder
- Nacimiento o causación de la obligación contributiva o tributaria
- Indice nacional de precios al consumidor
- Principales diferencias entre impuestos y derechos
- Fundamento y justificacion de las contribuciones especiales
- No es inconstitucional el valor agregado
- Equidad tributaria
- Pago extemporáneo por prórroga
- Compulsas a terceros
- Pago extemporáneo por mora
- Impuestos elementos esenciales
- Prelación de los créditos fiscales
- Procedimientos establecidos en la legislación fiscal federal para la determinación
- Pago mediante declaración
- Visitas domiciliarias
- Definicion adoptada por el codigo fiscal de la federacion
- Devolución de cantidades a favor de los contribuyentes
- Facultades de comprobación
- Atribuciones del poder ejecutivo federal y de las autoridades fiscales
- Principales diferencias entre contribuciones especiales y derechos
- Compensación
- Impuestos principio de legalidad
- Impuesto inflacionario
- Principios generales del derecho definición
- Gasto público especial destino de impuestos
- Inconstitucionalidad de la ganancia inflacionaria
- Impuesto al valor agregado
- Dinero sólido
- Clases de pago
- El control del transporte de productos gravados
- Revisión de declaraciones
- Visitas domiciliarias de inspección y de auditoría
- Fundamento constitucional de las visitas domiciliarias
- La orden de visita
- Personas designadas para efectuar la visita
- Iniciación de la visita
- Desarrollo de la visita acceso y disposición
- Recogida de la contabilidad
- Aseguramiento de contabilidad
- Oportunidad de corrección de la situación fiscal
- Necesidad y función del acta
- Opiniones de los visitadores
- Actas en el domicilio de la autoridad y actas parciales
- Acta final
- Visita domiciliaria
- Conclusión anticipada de la visita
- Valor probatorio de las actas de visita
- Impugnabilidad de la visita domiciliaria
- Visitas de inspección o auditoría
- Órdenes de visita
- Auditoría, visitas de procedencia del amparo
- Valor probatorio de las compulsas a terceros
- Otras medidas de fiscalización
- Plazos para presentación de datos, informes o documentos
- Las infracciones fiscales introducción
- Derecho penal fiscal y derecho penal común
- Concepto de infracción fiscal y de infractor responsable
- Caracteres de la conducta infractora
- Clasificación doctrinal de las infracciones fiscales
- Infracciones
- Cuando se excluye de responsabilidad por la comisión de esta infracción
- Infracciones relacionadas con la obligación de pago de las contribuciones
- Infracciones relacionadas con la obligación de llevar contabilidad
- Infracciones relacionadas con las obligaciones de las instituciones de crédito
- Infracciones relacionadas con los usuarios de los servicios y cuenta-habientes
- Infracciones relacionadas con el ejercicio de las facultades de comprobación
- Infracciones relacionadas con la obligación
- Tomando en cuenta la autoridad que impone las sanciones
- Desde el punto de vista de su naturaleza
- La finalidad de las sanciones fiscales
- Reglas para la imposición de multas en materia fiscal federal
- Infracciones que se sancionan
- Convertibilidad de las multas y responsabilidad
- Establecer disminuciones a multas fijas
- Establecer aumentos a multas fijas
- Sistemas de cuantificación de multas
- Carácter punitivo multa
- Concepto de multa
- Intereses moratorios o recargos concepto y naturaleza
- Intereses moratorios o recargos cómputo de los mismos
- El decomiso
- Pérdida de concesiones, privilegios, prerrogativas, etc.
- Clausura de establecimientos, fábricas o negociaciones
- Intervención permanente
- Penas trascendentales
- Delitos fiscales
- Delito de abuso de autoridad
- Delitos por amenazas de servidores públicos
- Robo o destrucción de mercancías en recinto fiscal o fiscalizado
- Introducción procedimiento administrativo de ejecución
- Supuestos y procedimiento para que se proceda al embargo precautorio
- Controversias entre el fisco federal y los fiscos locales
- Preferencial del fisco federal con otros acreedores
- De los gastos de ejecución
- Del requerimiento de pago
- Del embargo de negociaciones y la exigibilidad del crédito
- Reglas para la diligencia de requerimiento de pago y embargo
- Prelación de los bienes susceptibles de embargo
- Bienes exceptuados de embargo
- Oposición de terceros y bienes embargados
- Del embargo de créditos
- Del embargo de dinero, metales o valores
- De la intervención y oposición del deudor o terceros a la diligencia
- Obligaciones y facultades del interventor con cargo a la caja
- Obligaciones y facultades del interventor administrador
- Base y lugar para el remate
- Oposición al avalúo
- Garantías de la obligación tributaria generalidades
- Las garantías en general
- Las garantías personales
- El nacimiento de la responsabilidad
- Fianza de compañía autorizada
- Fianza u obligación solidaria de persona física o moral
- Nociones generales de las garantías reales
- Depósito de dinero
- Prenda
- Hipoteca
- Recurso introducción
- Concepto de recurso
- Recurso de revocación
- Optatividad del recurso de revocación
- Plazo de interposición del recurso
- Formas de presentar el escrito de interposición
- Contenido del escrito de interposición
- Documentos que deben acompañar al escrito de interposición
- Gastos de ejecución fiscal concepto y reglas para su cobro
- Principales diferencias entre contribuciones especiales e impuestos
- Legalidad tributaria realizara operaciones aritméticas
- Organismos encargados de la realización de la seguridad social
- Tribunal fiscal competencia en los términos de su ley orgánica
- Clasificación de las exenciones
- Otras formas de pago
- Gasto público enfoque de Cortina Gutiérrez
- Remedio a la inflación
- Actualización del monto de las contribuciones
- Exención de impuestos
- Recargos
- Correlación entre la prestación del servicio público y el monto de la cuota
- Proporcionalidad y equidad de los derechos fiscales
- Gastos de erogaciones de las personas
- Otras características de la exención fiscal
- Desproporcionalidad e inequidad de los impuestos
- Plazo para que opere la caducidad
- Prescripción para efectos fiscales concepto
- Renta
- Obligación a trasladar el valor agregado
- Gasto público
- Contribuciones
- Documentación para amparar la mercancía extranjera
- Base gravable del impuesto general de exportación
- Requisitos para constituir sindicatos
- Derechos tributarios concepto jurisprudencial
- Leyes tributarias cesación de sus efectos
- Base gravable del impuesto general de importación
- Aportaciones de seguridad social introducción
- Actas de resistencia
- Facultad del Congreso de la Unión para imponer contribuciones destinadas a cubrir el presupuesto
- Ingresos de la inflación obtenidos por el Estado
- Poder sancionador del fisco
- Supuestos que generan el nacimiento o causación de la obligación contributiva o tributaria
- Moneda extranjera
- Elementos de los impuestos
- Época de pago del crédito fiscal
- Métodos doctrinarios para la determinación de las contribuciónes
- Contribuciones
- Orden verbal en materia fiscal
- Interpretación de las normas tributarias
- Impuestos del gasto público
- Visitas domiciliarias para verificar la expedición de comprobantes
- Elementos de la equidad tributaria
- Impuestos validez constitucional
- Consultas a las autoridades aduaneras
- Extinción de la obligación tributaria
- Efectos del pago
- Impuestos las reglas sobre su no causación
