Infracciones relacionadas con los usuarios de los servicios y cuenta-habientes

Infracciones relacionadas con los usuarios de los servicios y cuenta-habientes de las instituciones de crédito

Los usuarios de los servicios, así como los cuentahabientes de las instituciones de crédito a que se refiere el último párrafo del artículo 30-A del Código Fiscal de la Federación, se infraccionan cuando hacen omisión total o parcial de la obligación de proporcionar la información relativa a su nombre, denominación o razón social, domicilio, clave del Registro Federal de Contribuyentes o los datos que se requieran para formar dicha clave o la que la sustituya, que les soliciten los prestadores de servicios y las instituciones de crédito, así como proporcionar datos incorrectos o falsos.

Infracciones relacionadas con las obligaciones de las empresas de factoraje

Se considera infracción en la que pueden incurrir las empresas en relación con las obligaciones a que se refieren el primero y segundo párrafos del artículo 32-C del Código Fiscal de la Federación, el no efectuar la notificación de la cesión de créditos operada en virtud de un contrato de factoraje financiero, o el negarse a recibir dicha notificación.

Fuente: Apuntes de Derecho fiscal 2 de la Unideg